Simulateur impôt sur le revenu 2026 — Calculez votre IR et identifiez vos leviers
Combien d'impôt sur le revenu allez-vous payer en 2026 sur vos revenus 2025 ? Ce simulateur gratuit applique le barème officiel de la loi de finances du 19 février 2026, revalorisé de 0,9 %.
Il calcule votre revenu net imposable, votre quotient familial, la décote si vous y avez droit, et décompose votre impôt tranche par tranche.
Il intègre les principales situations : salariés avec frais réels, retraités, indépendants, revenus fonciers, dividendes au PFU ou au barème, PER, CEHR et CDHR pour les hauts revenus.
Au-delà du chiffre, il identifie les leviers d'optimisation disponibles selon votre profil.
Comment fonctionne le barème de l'impôt sur le revenu 2026 ?
Le barème IR 2026 s'applique aux revenus perçus en 2025 et déclarés au printemps 2026. Il comporte cinq tranches progressives :
0 % jusqu'à 11 600 €,
11 % de 11 601 à 29 579 €,
30 % de 29 580 à 84 577 €,
41 % de 84 578 à 181 917 €,
et 45 % au-delà.
Ces seuils ont été revalorisés de 0,9 % conformément à la loi de finances pour 2026. Le principe fondamental à comprendre est que le barème est progressif : seule la fraction de revenu dans chaque tranche est imposée au taux correspondant. Être dans la tranche à 30 % ne signifie pas payer 30 % sur la totalité de ses revenus mais uniquement sur la portion au-dessus de 29 579 €. Votre taux marginal d'imposition (TMI) est le taux de la tranche la plus haute atteinte. Votre taux moyen est bien inférieur.
Qu'est-ce que le quotient familial et la décote ?
Le quotient familial est le mécanisme qui adapte le calcul de l'impôt à la composition de votre foyer. Votre revenu imposable est divisé par le nombre de parts, 1 pour un célibataire, 2 pour un couple marié ou pacsé, avec 0,5 part supplémentaire par enfant pour les deux premiers et 1 part entière à partir du troisième.
L'impôt est calculé sur ce quotient puis multiplié par le nombre de parts. L'avantage procuré par chaque demi-part est plafonné à 1 807 € en 2026.
La décote est un mécanisme de réduction automatique pour les contribuables dont l'impôt brut est modeste.
En 2026, si votre impôt brut est inférieur à 1 982 € (célibataire) ou 3 277 € (couple), une décote s'applique automatiquement sans démarche de votre part : 897 € moins 45,25 % de votre impôt brut pour un célibataire, 1 483 € moins 45,25 % pour un couple.
Ce mécanisme peut réduire significativement ou même annuler l'impôt des foyers modestes situés dans la tranche à 11 %.
PER, frais réels, déficit foncier — les principaux leviers de réduction
Plusieurs mécanismes permettent de réduire légalement votre revenu imposable avant application du barème.
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est l'outil le plus puissant : les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, soit un plafond de 35 194 € en 2026.
À une TMI de 30 %, déduire 10 000 € sur un PER représente 3 000 € d'impôt économisé immédiatement.
L'option pour les frais réels professionnels est pertinente si vos dépenses dépassent l'abattement forfaitaire de 10 % appliqué automatiquement sur les salaires.
Transports domicile-travail, repas, formation, matériel professionnel, tout doit être justifié mais la déduction peut être significative. Le déficit foncier, généré par des travaux sur un bien locatif en régime réel, est imputable sur le revenu global jusqu'à 10 700 € par an.
C'est l'un des rares leviers permettant de réduire directement son revenu imposable tout en valorisant un patrimoine immobilier.
Dividendes et plus-values : PFU ou option barème ?
Les revenus du capital, dividendes, intérêts, plus-values mobilières, sont soumis par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, composé de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de 17,2 % de prélèvements sociaux.
Cette option est simple et souvent avantageuse pour les contribuables dans les tranches à 30 % ou plus.
L'option pour le barème progressif peut en revanche être plus favorable pour les foyers peu ou pas imposés, ou pour les dividendes qui bénéficient d'un abattement de 40 % en cas d'option barème.
Le choix se fait chaque année lors de la déclaration de revenus et s'applique à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers du foyer.
Notre simulateur vous permet de comparer les deux options en temps réel en basculant le toggle PFU / Barème IR.
CEHR et CDHR — la fiscalité des hauts revenus en 2026
Les foyers aux revenus les plus élevés sont soumis à deux contributions supplémentaires au-delà de l'IR classique.
La Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus (CEHR) s'applique dès que le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 € pour un célibataire ou 500 000 € pour un couple, au taux de 3 % puis 4 % au-delà.
La Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR), instaurée en 2025 et reconduite par la loi de finances 2026, garantit une imposition minimale de 20 % pour les mêmes seuils de revenus.
Elle s'applique notamment aux contribuables dont une large part des revenus est soumise au PFU, ce qui abaisse mécaniquement leur taux moyen en dessous du seuil.
Notre simulateur les calcule automatiquement et vous alerte si votre situation y est exposée.
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Un simulateur donne un chiffre. Un conseiller en gestion de patrimoine indépendant vous aide à l'améliorer.
Les leviers fiscaux les plus efficaces : versements PER, arbitrage PFU/barème, investissement en nue-propriété, déficit foncier, structuration des dividendes en holding, nécessitent une analyse globale de votre situation qui dépasse ce que tout simulateur peut faire seul.
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