OPTIMISATION FISCALE
FAIRE LE CHOIX DE LA PIERRE, C'EST MISER SUR LE LONG TERME
POURQUOI FAIRE DE L'OPTIMISATION FISCALE ?
L’optimisation fiscale n’est pas une finalité en soi. C’est un levier, un outil au service d’une stratégie patrimoniale plus large. Bien pensée, elle permet de libérer des ressources, de sécuriser des projets, ou encore de transmettre plus efficacement un capital.
Contrairement à certaines idées reçues, réduire sa fiscalité ne signifie pas entrer dans des schémas complexes ou risqués. Il s’agit, au contraire, d’utiliser les dispositifs légaux existants — dans un cadre clair, cohérent, et parfaitement adapté à sa situation.
La pression fiscale en France est parmi les plus élevées d’Europe. Qu’il s’agisse de l’impôt sur le revenu, de l’IFI ou des prélèvements sur les plus-values, les impacts peuvent être significatifs à long terme si rien n’est anticipé. Pourtant, de nombreuses solutions existent, à condition de les intégrer dans une réflexion globale.
Optimiser sa fiscalité, c’est aussi :
– Réduire l’impôt sur le revenu grâce à des dispositifs ciblés (FIP, FCPI, Girardin, PER…)
– Alléger ou neutraliser l’IFI selon la nature des actifs et leur structuration
– Maximiser l’efficacité de la transmission (Dutreil, démembrement, donation-partage…)
– Déduire certaines charges en immobilier ou sur des enveloppes spécifiques
– Choisir les bons supports (assurance-vie, contrat de capitalisation, société civile…) pour piloter intelligemment l’imposition des revenus et des plus-values
Mais l’efficacité d’une stratégie fiscale ne repose pas sur l’addition de dispositifs isolés. Elle dépend de la qualité du diagnostic, de la cohérence juridique, et de l’alignement avec vos objectifs de vie. Notre rôle est de construire avec vous des solutions lisibles, sécurisées, et durables.
LES GRANDS LEVIERS DE L'OPTIMISATION FISCALE
DEDUCTION FISCALE
Certaines charges peuvent être déduites du revenu imposable avant le calcul de l’impôt. C’est le cas notamment des versements sur un PER, des travaux générant un déficit foncier, ou encore des cotisations Madelin.
La déduction réduit directement la base taxable, et donc mécaniquement l’impôt dû.
REDUCTION D'IMPOT
La réduction d’impôt vient diminuer le montant de l’impôt à payer, à condition d’investir dans des dispositifs spécifiques : FCPI, FIP, FIP Corse et Outre-mer, FIP à IR PME, Pinel, Denormandie, Malraux, etc.
Elle s’applique généralement l’année de la souscription ou de l’investissement.
CREDIT D'IMPOT
Moins fréquent, le crédit d’impôt fonctionne comme la réduction, mais peut donner lieu à un remboursement de l’administration fiscale si son montant dépasse l’impôt dû.
Il concerne surtout certains cas très ciblés (emplois à domicile, dons, rénovation énergétique, etc.) mais peut entrer dans des stratégies globales.
FOCUS - LE GIRARDIN INDUSTRIEL
Créé par la loi Girardin du 21 juillet 2003 et codifié à l’article 199 undecies B du Code général des impôts, le dispositif Girardin industriel s’inscrit dans la continuité des politiques publiques de soutien au développement économique des départements et collectivités d’Outre-mer. Son objectif est clair : encourager l’investissement privé dans le tissu productif ultramarin, en échange d’un avantage fiscal accordé aux contribuables métropolitains.
Ce mécanisme repose sur un principe de défiscalisation dite "one shot" : le contribuable participe au financement de matériel professionnel destiné à des entreprises locales (engins agricoles, machines de production, matériel de transport…), via une société en commandite ad hoc. En contrepartie de cet engagement, et sous réserve du respect de l’ensemble des conditions légales, il bénéficie l’année suivante d’une réduction d’impôt proportionnelle à sa participation. L’investissement est non récupérable : l’avantage fiscal constitue l’unique contrepartie.
Le Girardin industriel est strictement encadré par la réglementation. La durée d’exploitation du matériel doit être de cinq ans minimum, les entreprises locataires doivent exercer une activité éligible, et le montage juridique doit respecter les nombreuses contraintes posées par l’administration fiscale. Un manquement à l’une de ces conditions peut entraîner une reprise de l’avantage fiscal, ce qui en fait un dispositif réservé aux contribuables accompagnés et aux opérateurs aguerris.
Pour cette raison, le choix des partenaires est essentiel.
Chez MS Patrimoine & Conseil, nous collaborons exclusivement avec des structures établies, disposant d’un historique éprouvé, d’une ingénierie juridique de qualité, d’une transparence comptable et d’une assurance couvrant le risque de requalification fiscale. Chaque projet fait l’objet d’une analyse rigoureuse, en lien avec la situation globale du client, son niveau de fiscalité et son appétence au montage.
Bien que sa complexité technique impose une vigilance particulière, le Girardin industriel reste aujourd’hui l’un des rares dispositifs permettant une réduction d’impôt significative dès l’année suivante, sans engagement de détention à long terme, ni dépendance à un actif immobilier ou financier.